פטור על קצבה

שכחתם התרשלתם בבקשת פטור? אתם עלולים להפסיד סכום נכבד!

משרד "חשבונות לי בע"מ" בהנהלת רו"ח עמית נטע התרחב והתחדש התחום נוסף:

בעקבות המסלולים השונים לפרישה – התמחינו בתחום פיצויי הפרישה.

חלק שני: פטור על קצבה

(לחלק הראשון: מיסוי פרישה)

לאחר שסידרנו את הקופות והחלטנו על מסלול הפרישה, יש לבצע קיבוע זכויות.

מה זה קיבוע זכויות?

קיבוע זכויות הינו ניצול של סל הפטורים להיוון וקבלת כספים היום, והיתרה שלא נוצלה בפטור הופכת לפטור על חלק מהפנסיה.

לדוגמא, אם לא ניצלנו שום זכות, הפטור על הפנסיה הינו 4,096 ש"ח.

כלומר, אישה שהפנסיה שלה 10,000 ש"ח ולא קיבלה כל פטור על הפיצויים, יש לה פטור חודשי של 4,096 ש"ח, והכנסתה החייבת במס הינה 5,904 ש"ח.

כאשה, גם אם היא אינה זכאית להנחת תושבות, היא תהיה פטורה ממס בשל נקודת הזיכוי שלה.

מה הזכויות של אדם שהיגיע לגיל פרישה, מקבל פנסיה וממשיך לעבוד?

לדוגמא, אדם שמקבל פנסיה של 7,000 ש"ח וממשיך לעבוד בשכר של 15,000 ש"ח, אותו אדם משלם על הפנסיה כ-33% מס.

במקרה זה, חשוב לבחור את מסלול הפטור בשנים הבאות, חשוב לשריין סכומים פטורים אותם נרצה למשוך, ובנוסף נבצע קיבוע זכויות קיבוע הזכויות יתן לנו פטור ממס על חלק מהקצבה כבר היום.

במידה ונקבע זכויות ולא נשריין סכומים לפטורים עתידיים, הרי כבר היום יהיה לנו פטור של 4,096 ש"ח מהפנסיה.

מכיוון שהמס השולי שלו הינו 35%, אותו פטור יביא לחסכון במס של    1,434( 4096 * 35%) ש"ח כבר היום.

אם לא נקבע זכויות נפסיד כל חודש.